บทแนะนำการกระทบยอด VAT

การกระทบยอด VAT คำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระหรือได้รับคืนตามรูปแบบที่อิงใบแจ้งหนี้ และยังให้ยอดรวมทั้งหมดที่ต้องใช้ในการยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม

การกระทบยอดนี้ยังเป็นสรุปของบัญชีการควบคุมภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งถูกเดบิตและเครดิตจากข้อมูลรายการต่าง ๆ เช่น ใบแจ้งหนี้ลูกค้าและซัพพลายเออร์ และค่าใช้จ่าย

การชำระหรือการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มตามที่การกระทบยอด VAT คำนวณ ควรทำให้บัญชีการควบคุมภาษีมูลค่าเพิ่มมียอดคงเหลือเป็นศูนย์หลังจากบันทึกการชำระหรือการขอคืนแล้ว (ไม่รวมผลต่างด้านเวลา)

💡บทแนะนำเหล่านี้อธิบายวิธีทำการกระทบยอด VAT สำหรับองค์กรที่เปิดใช้งานทั้งภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีมูลค่าเพิ่ม หากเปิดใช้งานเฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่ม บางขั้นตอน (เช่น การเลือกประเภทหลังจากคลิกใหม่) อาจไม่เกี่ยวข้อง

วิธีสร้างการกระทบยอด VAT#

1. ไปที่รายการการกระทบยอดภาษีหรือการกระทบยอด VAT ในเมนูของคุณ (เช่น เมนูหลัก > การบัญชี > การกระทบยอดภาษี)
2. คลิก ใหม่ (ปุ่ม) > ภาษีมูลค่าเพิ่ม
3. กรอกช่องข้อมูล:
   1. เอนทิตี = เลือกเอนทิตีที่ลงทะเบียนจากรายการดรอปดาวน์ (ใช้เฉพาะเมื่อสร้างเอนทิตีที่ลงทะเบียนไว้มากกว่าหนึ่งเอนทิตี)
   2. เริ่มต้น = ป้อนวันที่เริ่มต้น จำเป็นเฉพาะครั้งแรกเท่านั้น หลังจากนั้นระบบจะกำหนดวันที่โดยอัตโนมัติ
   3. สิ้นสุด = กำหนดโดยอัตโนมัติตามงวดภาษีมูลค่าเพิ่ม เปลี่ยนได้หากจำเป็น
4. คลิก ข้อมูลรายการ (ปุ่ม ข้างปุ่มเพิ่ม) เพื่อเปิดรายการข้อมูลรายการ
   1. ทำเครื่องหมายในช่องตามต้องการ:
      • อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%: รวมข้อมูลรายการที่ไม่ได้ขอคืนหรือเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
      • นอกระยะเวลา: รวมข้อมูลรายการที่ยังไม่ได้รวมอยู่ในการกระทบยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ลงวันที่ก่อนงวดที่เลือก
   2. คลิก แสดงผล (ปุ่ม)
      • หมายเหตุ: คุณสามารถเพิ่มหรือลบคอลัมน์ได้ด้วยตัวเลือกช่องข้อมูล (*) และบันทึกเลย์เอาต์ได้จากปุ่ม เมนู
   3. ทำเครื่องหมายในช่องถัดจาก สถานะ เพื่อเลือกข้อมูลรายการทั้งหมด หรือคลิกข้อมูลรายการทีละรายการเพื่อเพิ่มเฉพาะบางรายการ
   4. คลิกเพิ่ม (ปุ่ม)
5. ตรวจสอบข้อมูลรายการ:
   • หากต้องการเปิดข้อมูลรายการ ให้คลิกขวาที่ข้อมูลรายการแล้วเลือก เปิดสมุดบัญชีแยกประเภท
   • หากต้องการนำข้อมูลรายการออก ให้คลิกขวาที่ข้อมูลรายการแล้วเลือก ลบข้อมูลรายการ หากต้องการนำออกหลายรายการ ให้ทำเครื่องหมายรายการเหล่านั้นแล้วคลิก ลบ (ปุ่ม)
6. คลิก เสร็จสิ้น (ปุ่ม) เพื่อปิดการกระทบยอดให้เสร็จสมบูรณ์
   • หมายเหตุ: หากไม่มีการเพิ่มข้อมูลรายการ จะแสดงคำเตือน “ยังไม่มีการเพิ่มข้อมูลรายการในการกระทบยอดนี้ ดำเนินการต่อ?” หากคุณคลิก ใช่ (ปุ่ม) การกระทบยอดจะเสร็จสมบูรณ์โดยไม่มีข้อมูลรายการ
7. คลิก เอาต์พุต (ปุ่ม) แล้วเลือกรายงานที่ต้องการพิมพ์ (หากมีการเพิ่มเทมเพลตไว้)

วิธีทำความเข้าใจยอดรวมบนหน้าจอ#

1. นอกช่วงเวลา
   • คอลัมน์นี้รวมข้อมูลรายการที่ลงวันที่ก่อนวันที่เริ่มต้นของการกระทบยอด VAT แต่ไม่เคยรวมอยู่ในการกระทบยอด VAT มาก่อน
   • หากไม่ต้องแสดงจำนวนเหล่านี้แยกต่างหาก สามารถข้ามคอลัมน์นี้ได้
   • จำนวนเหล่านี้รวมอยู่ในยอดรวมแล้ว
   • หากต้องแสดงจำนวนเหล่านี้แยกต่างหาก ให้หักจำนวนเหล่านี้ออกจากยอดรวม มิฉะนั้นจะแสดงหรือขอคืนจำนวนซ้ำสองครั้ง
2. ทั้งหมด
   • จำนวนเอาต์พุตคือภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่เรียกเก็บจากลูกค้า (ไม่ว่าลูกค้าจะชำระใบแจ้งหนี้แล้วหรือไม่) และต้องนำส่งให้หน่วยงานภาษี
   • คำนวณจำนวนรวมทั้งสิ้นได้ดังนี้: จำนวนเอาต์พุต x (100 + อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม) / อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
   • ยอดรวมไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณโดยหักภาษีมูลค่าเพิ่มเอาต์พุตออกจากจำนวนรวมทั้งสิ้น หากยอดขายทั้งหมดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐาน ยอดรวมไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มควรเท่ากับยอดขายทั้งหมดของงวดนั้น
   • จำนวนอินพุตคือผลรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มอินพุตทั้งหมดที่ขอคืนในข้อมูลรายการ หากต้องแสดงอินพุตแต่ละหมวดหมู่แยกกัน ต้องสร้างประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับแต่ละหมวดหมู่ หมวดหมู่ที่มักต้องมีประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มของตนเอง:
     • หนี้สูญ
     • การนำเข้า
     • สินค้าทุน
3. ยอดค้างชำระ
   • ยอดคงเหลือนี้คำนวณโดยหักอินพุตออกจากเอาต์พุต
   • หากเอาต์พุตมากกว่าอินพุต ยอดคงเหลือคือจำนวนที่ต้องนำส่งให้หน่วยงานภาษี
   • หากอินพุตมากกว่าเอาต์พุต ยอดคงเหลือคือจำนวนที่ต้องขอคืนจากหน่วยงานภาษี ยอดคงเหลือนี้จะแสดงเป็นจำนวนติดลบเป็นสีแดง
     • อินพุตควรมากกว่าเอาต์พุตเฉพาะในกรณีต่อไปนี้:
       • คุณเพิ่มจำนวนสต็อกคงคลัง
       • คุณต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มศุลกากรสำหรับสินค้านำเข้า
       • คุณซื้อสินทรัพย์ (เช่น อุปกรณ์ใหม่) ที่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้
       • คุณดำเนินธุรกิจขาดทุนในงวดการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม
       • คุณมียอดขายอัตราศูนย์จำนวนมาก ซึ่งสามารถขอคืนอินพุตได้
4. ข้อมูลรายการ
   • แสดงผลกระทบสุทธิต่อภาษีมูลค่าเพิ่มตามประเภทข้อมูลรายการ
   • ประเภทข้อมูลรายการที่ไม่มีข้อมูลรายการที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่แสดงในรายการ
5. ประเภทภาษีมูลค่าเพิ่ม
   • แสดงอินพุตตามประเภทภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อให้แยกการขอคืนอินพุตตามหมวดหมู่ได้ เช่น สินค้าทุนและสินค้าอัตรามาตรฐาน

วิธีแก้ไขข้อมูลรายการที่เสร็จสมบูรณ์แล้ว#

1. เปิดการกระทบยอด VAT
2. คลิกขวาที่ข้อมูลรายการที่ต้องการแก้ไข แล้วเลือก เปิดสมุดบัญชีแยกประเภท
   • หมายเหตุ: ข้อมูลรายการจะเปิดในแผงด้านขวา
3. ในแผงด้านขวา:
   1. หากสถานะของข้อมูลรายการไม่อนุญาตให้แก้ไข ให้เปลี่ยนเป็นสถานะที่แก้ไขได้ แล้วคลิก โอเค (ปุ่ม) ที่คำเตือน
   2. แก้ไขข้อมูลรายการตามต้องการ
   3. คลิก เสร็จสิ้น (ปุ่ม) หรือเปลี่ยนสถานะของข้อมูลรายการกลับเป็นเสร็จสมบูรณ์ แล้วคลิก บันทึก (ปุ่ม)
4. คลิก รีเฟรช (ปุ่ม) ในการกระทบยอดเพื่อแสดงการเปลี่ยนแปลง
5. ทำการกระทบยอดภาษีมูลค่าเพิ่มให้เสร็จตามต้องการ